Молодой москвич-холостяк нет-нет да и подумывал, как бы ему организовать собственное прибыльное дело. Однако этого предприимчивого парня, назовём его Максимом Васнецовым, легальная «бизнес-стезя» не прельщала: дескать, там слишком много формальностей надо соблюдать да и непременно какой-то проект нужно разрабатывать и внедрять в практику, чтобы в дальнейшем хороший доход получать.

А хотелось, понятно, «быть в шоколаде» как можно скорее и без всяких там заморочек по поводу официальной регистрации своей индивидуальной предпринимательской деятельности.

В «бригаду сподвижников» приглашаются…

Являясь безработным, Васнецов прямо-таки озаботился тем, чтобы именно теперь, наконец-то, выбиться в преуспевающие люди. Тем паче, что в голову «стратега» Максима, имеющего среднее специальное образование, пришла «гениальная мысль», как он может разбогатеть без шума и пыли, но при наличии своей «бригады сподвижников». Правда, затея несудимого Васнецова изначально основывалась сугубо на криминальном плане, но алчный мечтатель полагал, что наверняка сумеет всё так тонко и детально обтяпать, что комар носа не подточит.

Злоумышленник оказался настолько одержимым своей идеей-фикс, что ещё до конца июня 2015-го сколотил рискованную компанию из «единомышленников», что на языке закона трактуется совсем иначе: как создание организованной преступной группы. Соответственно, её члены — это соучастники либо сообщники, а на жаргоне — подельники.

Так вот, перед напором неистового Макса, с пылом сулившего потенциальным «компаньонам» чуть ли не золотые горы, дрогнули даже ушлые специалисты из налоговой службы. Один за другим примкнули к формировавшейся Максимом Васнецовым «бригаде», а если говорить без обиняков — мошеннической шайке, трое сотрудников одной из ИФНС (инспекция Федеральной налоговой службы) по городу Москве: пусть они будут Ядвигой Торас, Инной Долговой и Антоном Груздевым. Что уж тогда говорить об обычных гражданах-обывателях, которые тоже не устояли перед искушением, вроде бы, лёгкой наживы. Таких оказалось больше десятка человек – все они в возрасте от 23 до 30 лет, уроженцы и жители столицы и Подмосковья.

Особо представим троицу налоговиков, без которых жульническая схема, придуманная организатором преступной группы Васнецовым, не имела бы ни одного шанса на успех. На основании приказа ИФНС и служебного контракта (оба документа датируются 18 ноября 2011 года) Ядвига Торас в инспекции трудилась на различных должностных постах в отделе камеральных проверок (это деятельность по проверке соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также документов, которые имеются у налогового органа). К примеру, с 16 марта по 1 декабря 2015 года сотрудница ИФНС была государственным налоговым инспектором, а затем, вплоть до 3 октября 2017-го, — старшим государственным налоговым инспектором. Инна Долгова, коллега Торас, в той же структуре ИФНС — отделе камеральных проверок — с сентября 2014 года тоже работала на разных должностных постах, в том числе была специалистом 1-го разряда, а позже — государственным налоговым инспектором. Ну и успел побыть на подхвате третий — Антон Груздев: он в отделе камеральных проверок осваивался с начала февраля 2016-го, поэтому и не успел в профессиональной карьере продвинуться дальше ступеньки специалиста 1-го разряда.

И хотя обязанности каждого сотрудника из налоговой, включая и отдел камеральных проверок, чётко определены должностным регламентом, но ведь никто не отменял пресловутый человеческий фактор. Вся тройка — Торас, Долгова и Груздев — была, мягко говоря, не очень-то довольна оплатой своего труда. Очевидно, ждавшие и жаждавшие неких приятных финансовых перемен в своей жизни налоговики, «камеральные проверяющие», и их «работодатель со стороны» нашли друг друга... И на первых порах все — «благодетель» и его услужливые «сподвижники» — получили то, к чему стремились: довольно крупные денежные суммы. Те же ловкачи из ИФНС в месяц делали себе к казённому жалованью «прибавку» по 100 тысяч рублей и больше.  Однако...

Однако, как правило, любая афера рано или поздно завершается крахом даже для самых изобретательных и осторожных мошенников. Потерпела фиаско и попытка комбинаторов безнаказанно нажиться за счёт манипуляций с так называемыми налоговыми вычетами.

«Серию» прервало следствие

Надо отметить, что это «налоговое дело» по-своему неординарно. Примечательно оно ещё и тем, что следствие прервало целую «серию» однотипных преступлений.

Старший следователь по особо важным делам 4-го отдела следственной части СУ УВД по Северному административному округу Москвы Димитрий Климов отмечает:

— Данное дело, которое находилось в моём производстве, было возбуждено 15 августа 2017 года в отношении неустановленных лиц. Их деяние подпадало под признаки преступления, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 30 и частью 3 статьи 159 УК Российской Федерации, то есть как подготовка к совершению мошенничества. Сложность расследования заключалась в том, что в Следственное управление окружного УВД поступили лишь материалы по заявлению одной из столичных налоговых инспекций по выявлению незаконного налогового вычета. А вот каких-либо оперативных материалов полиции по данному факту в распоряжении следствия не имелось. Таким образом, первоначально сугубо следственным путём была выявлена «серия» — целый ряд мошенничеств, осуществлённых по одинаковой схеме. В дальнейшем оперативное сопровождение дела осуществлял 11-й отдел 4-й ОРЧ УЭБиПК главка.

Согласно распределению ролей в преступной группе, троица налоговиков после завершения своего рабочего дня приступала к «халтурке». Их «смежные», то бишь криминальные, обязанности заключались в последовательном выполнении этакой технологической цепочки. Во-первых, требовалось приискивать данные, необходимые для внесения в липовые документы о якобы приобретённой физическим лицом, читай — соучастником, на территории нашей страны квартире.  Во-вторых, налоговиками-фальсификаторами и их подручными на специальных технических средствах и оборудовании, с использованием поддельных печатей, делались на подложных бланках соответствующие справки и налоговые декларации по определённым формам и иные «самопальные» документы.  В-третьих, важный этап уголовной комбинации — изготовление совместно с сообщниками подложных документов, передача их на регистрацию: короче, незаконное оформление возврата имущественного налогового вычета. В-четвёртых, используя своё служебное положение, двуликие спецы проводили камеральные проверки. По их результатам налоговые органы и принимали решения о возврате физическим лицам, в том числе и сообщникам самих проверяющих, всей суммы излишне уплаченного ими налога. Разумеется, в случае с соучастниками вся хитроумная бумажная канитель и затевалась ради того, чтобы из воздуха, за счёт использования состряпанных документов-фальшивок, получить немалые денежки.

«Стартовые» приговоры

Организатор «налоговой экспроприации» Васнецов держал руку на пульсе своего детища и подыскивал новых малоразборчивых «компаньонов», вполне осознанно или же по неведению соглашавшихся на участие в «отъёме» бюджетных денег. Такие сообщники годились в основном только на то, чтобы за некий символический процент использовать их данные, в том числе и номера банковских карт, для фальсификации с приобретением квартиры и «перевалочной перегонки» возвратного налогового капитала. Между прочим, в обвинительном заключении про заправилу организованной преступной группы сообщается, что местом его работы стало общество с ограниченной ответственностью, где он занял должность рекламного агента.

— Поступившие «возвратные деньги» обналичивались и распределялись между соучастниками в зависимости от конкретного вклада каждого из них в очередную «транзакцию», — продолжает Димитрий Александрович. — В ходе расследования был доказан 31 факт предоставления подложных документов в налоговые инспекции города. В результате совершённых преступлений соучастники похитили из бюджета Москвы свыше 7 миллионов рублей. По делу были проведены 15 обысков в жилищах, осуществлены 20 выемок и осмотрены более 200 документов, а также произведены более 90 допросов, 21 очная ставка и выполнены 12 судебных экспертиз. В ходе следственных действий обнаружили и изъяли похищенных денежных средств на сумму свыше 300 тысяч рублей. Обвиняемым была избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. После завершения предварительного расследования уголовное дело было направлено для рассмотрения по существу в Тушинский районный суд города Москвы.

Как пояснил майор юстиции Димитрий Климов, в ходе этого предварительного расследования было установлено, что к аналогичной преступной деятельности причастны начальник отдела по работе с налогоплательщиками, заместитель начальника отдела камеральных проверок — двоюродная сестра организатора первой «серии», а также сообщники указанных руководителей. Так что в августе прошлого года возбуждено новое «налоговое дело», и по выявленным к настоящему времени эпизодам незаконного возмещения налоговых вычетов материальный ущерб составляет свыше 5 миллионов рублей.

По первому уголовному делу скамья подсудимых была уготована для чёртовой дюжины расхитителей бюджетных денег. В инкриминированных ей преступлениях четырнадцатая обвиняемая, старший государственный налоговый инспектор Торас, в порядке особого судопроизводства признала свою вину и была приговорена к наказанию в виде лишения свободы на срок 3 года и 6 месяцев.

По второму уголовному делу уже вынесен «стартовый» приговор. Также в порядке особого судопроизводства двое рядовых сообщников, признавшие свою вину, покараны: один — тремя с половиной годами лишения свободы, а второй — трёхлетним сроком изоляции от общества.

И, в заключение, нельзя не рассказать о старшем офицере юстиции Димитрии Климове, который в органах внутренних дел служит с 2002 года. Окончив в городе Красноярске Сибирский юридический институт МВД России, Димитрий Александрович уже более десятка лет, с 2007-го, успешно работает в органах предварительного следствия и непосредственно участвует в борьбе с преступностью. В практике следственного работника было направление в суд двух дел по бандитизму. Сейчас сотрудник СЧ СУ УВД по САО специализируется на расследовании уголовных дел по экономическим преступлениям, в том числе и мошенничеств.

За эффективный правоохранительный труд майор юстиции Димитрий Климов награждён медалями «За доблесть в службе», «За боевое содружество» и другими, юристу-практику объявлена Благодарность министра внутренних дел Российской Федерации.

Александр ТАРАСОВ,

рисунок Николая РАЧКОВА