Пять лет со дня своего создания
отметил отдел по налоговым преступлениям
УВД по ЮВАО.
Накануне юбилея о работе этого подразделения
нашей газете рассказал
начальник ОНП юго-востока столицы
полковник милиции Олег КУРАЧ.
Оказалось, что за прошедшую пятилетку
его подчиненным удалось раскрыть
множество громких преступлений.

 

 

 

 

Все по закону

О том, что каждый гражданин обязан платить установленные законом налоги и сборы, любой из нас знает прекрасно. Вот только личным примером далеко не все спешат это подтвердить. После того как была упразднена налоговая полиция, все ее функции перешли к органам МВД. Теперь недобросовестными налогоплательщиками занимаются отделы по налоговым преступлениям, входящие в службу экономической безопасности. Они появились в каждом административном округе.

Сбор налогов является одним из самых важных моментов формирования бюджета любой страны. Из этих доходов затем будут выделяться средства на социальные нужды, медицину, образование, спорт и прочие направления, финансирование которых взяло на себя государство. 

У нас в стране платить налоги пока только привыкают, поэтому очень часто собирать их приходится в принудительном порядке. Для этого и созданы фискальные органы, которые заботятся о благополучии страны. Их задача — выявить всевозможных аферистов, наказать их и на этом примере показать другим, что уклоняться от уплаты налогов не стоит.

 

Самое характерное преступление для нашего времени, связанное с налогами, — включение в налоговую декларацию заведомо ложных сведений. В прошлом месяце сотрудники ОНП УВД по ЮВАО смогли доказать вину генерального директора крупной мебельной фирмы. Он получил два года заключения за то, что скрыл более 55 миллионов рублей налогов. Было установлено, что коммерсант закупал мебель у неустановленных поставщиков. Затраты на ее покупку, используя незаконные финансовые схемы, перечислял на фирмы-однодневки. Те в свою очередь представляли в налоговую инспекцию нулевую отчетность, занижая реальный товарооборот и внося ложные сведения в налоговые декларации. Это дело действительно можно считать беспрецедентным, так как после Ходорковского у нас в стране за неуплату налогов в тюрьму пока еще никто не попадал. Раньше все отделывались условным наказанием или штрафом. Теперь начало положено, и уже мало кто сможет сказать, что не заплатил, так как не знал о грозящей ответственности.  

Даже на суде, когда вина была доказана, теневой мебельный магнат все равно не высказал желания заплатить налоги и внести долг государству. Поэтому суд принял решение о реальном сроке заключения. В итоге налоги с его фирмы через службу судебных приставов по решению суда все равно взыщут. В случае, если у фирмы не будет достаточно средств, руководитель по уголовному праву несет еще и персональную ответственность, то есть отвечает личным имуществом. Возможно, что его движимое и недвижимое имущество также обратят в доход государства.

 

Уклоняться от налогов можно по-разному. Руководители крупных предприятий придумывают для этого различные финансовые схемы. Попался на этом и генеральный директор известного всем москвичам завода «Серп и Молот». Совместно с главным бухгалтером этого металлургического предприятия он организовал продовольственный склад. Естественно, налоговики заинтересовались, какое отношение сталеплавильный завод имеет к сахару, молоку и консервам. Оказалось, что заявленная покупка продуктов питания из Беларуси была не более чем фикцией. Оперативники выехали по адресу склада в Московскую область и обнаружили там чистое поле. Выяснилось, что продуктовая схема была придумана для того, чтобы скрыть реально полученную прибыль на металлургическом предприятии. Была разработана хитроумная афера увеличения затратной части. Все сделки были обычной бумажной фикцией. На суде это удалось доказать, и огромную сумму неуплаченных налогов заводу пришлось вернуть в бюджет. Это порядка 80 миллионов рублей, которые иначе пошли бы в карман хитрых дельцов.

 

Когда нечестных на руку предпринимателей начинают выводить на чистую воду, многие из них предпочитают просто исчезнуть. При этом напоследок распродают все имущество собственной фирмы якобы за бесценок, чтобы изымать у них было нечего. В начале этого года сотрудники ОНП УВД по ЮВАО вышли на руководство частной фирмы, которая занималась сдачей в аренду большегрузного автотранспорта. Внимание на нее обратили из-за множества недоимок по налогам. Директор внезапно принял решение распродать все имущество, которое стояло на балансе предприятия. Больше двадцати грузовиков, автокранов и самосвалов ушло по бумагам менее, чем за 250 тысяч рублей. Милиционеры в это не поверили. Чтобы запутать их, хозяин техники специально продавал ее в самых разных регионах нашей страны. Подчиненные полковника Курача смогли разыскать покупателей объездив полстраны. В итоге доказали, что выручка была занижена во много раз. К уголовному делу хозяина фирмы, который уклонялся от уплаты налогов, прибавилось еще четырнадцать дополнительных эпизодов его преступной деятельности.

Виртуальная стройтехника

Помимо налоговых преступлений ОНП, являясь подразделением службы экономической безопасности, занимается и таким видом преступлений, как мошенничество.

Хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием происходит довольно часто. Мошенничеством занимаются не только отдельные граждане, но и организации. Вычислить их и прекратить незаконную деятельность также задача подразделения по налоговым преступлениям. Практика показывает, что некоторые люди специально создают «левые» фирмы и занимаются обманом клиентов. Очередная такая контора якобы продавала строительную технику. Причем широко размещала рекламу своей деятельности в Интернете, газетах и журналах. К милиционерам стали поступать жалобы от клиентов этой организации. Они жаловались, что даже после стопроцентной предоплаты никакой техники так и не получили. Схема мошенничества была довольно проста. У продавцов были только фотографии машин. За них они обязательно просили предоплату — сначала 25% от стоимости, затем 50, а после и все 100%. Покупателю некуда было деваться, так как часть денег он уже отдал. Тем более продавец ссылался на проблемы с поставщиком, который внезапно затребовал оплатить всю стоимость техники. Таким образом мошенники получили деньги более чем с десятка фирм, общая сумма составила 15 миллионов рублей. Никакой техники так никто и не получил, а от ответственности аферистам удавалось уйти, постоянно меняя название фирмы. Сначала она называлась ООО «Стройтехгрупп», затем «СтройтехгруппА», а после «Стройтехгруппа-Т». Сотрудники ОНП УВД по ЮВАО вычислили, что за всеми этими организациями стоят одни и те же люди. В итоге их задержали, уголовное дело направили в суд.

 

Занимается ОНП и выявлением случаев нецелевого использования бюджетных средств и фондов. Пока это состав преступления, по которому в России нет судебной практики. Между тем деньги там «отмываются» огромные. Уже возбуждено уголовное дело в отношении главврача одной из столичных больниц, который занимался такими махинациями. По результатам проверки деятельности его клиники было установлено, что одним из официальных источников финансирования являлись внебюджетные средства обязательного медицинского страхования. Выяснилось, что взносы граждан, предназначенные на лечение больных и закупку медоборудования, использовались в больнице совсем на другие нужды. В частности, незаконно оплачивались услуги мобильной связи, транспортные расходы, ремонт помещений и хозяйственные товары.

   Удалось установить, что только в одной такой клинике имело место нецелевое использование внебюджетных средств на 9 миллионов рублей. Каков будет итог по данному уголовному делу, время покажет, но сотрудники ОНП надеются, что руководитель больницы получит законное наказание. Ведь сейчас идет сбор информации и по другим учреждениям здравоохранения. Места в администрации здесь должны занимать только добросовестные руководители, которые не станут расходовать государственные деньги не по назначению.

 

Руководство службы по экономическим преступлениям и УВД по ЮВАО в своих поздравлениях к юбилею создания отдела по налоговым преступлениям по достоинству оценило служебную деятельность этого подразделения. Под руководством полковника Курача борцам с неплательщиками налогов удалось добиться действительно реальных результатов. Олег Алексеевич уверен, что это только начало, и желает своим подчиненным стабильности, социальной защищенности и должной материальной обеспеченности. По словам полковника, это главные составляющие, при которых можно достойно выполнять их непростую работу.

Наша газета присоединяется к поздравлениям и желает всем сотрудникам ОНП УВД по ЮВАО дальнейших профессиональных успехов.

 

 

 

— Надежда Николаевна, за долгие годы своего существования структура финансовой службы претерпела не одно изменение. Какова она сегодня? Какие задачи стоят перед коллективом?

— В структуру ФЭУ ГУВД по г. Москве входят 5 отделов. Это финансово-учетный отдел по федеральному бюджету, финансово-учетный отдел по городскому бюджету, отдел по взаимодействию с органами власти по вопросам пенсионного обеспечения, отдел информационного обеспечения, отделы координационно-методической и аналитической работы, а также канцелярия. Кроме того, в непосредственном подчинении управления находится Централизованная бухгалтерия при ГУВД по г. Москве и Центр пенсионного обслуживания ГУВД по г. Москве.

Сегодня ФЭУ и подчиненные ему подразделения решают множество задач. Среди определяющих — ежегодная разработка проекта бюджета столичного ГУВД, своевременное обеспечение финансовыми средствами оперативно-служебной и финансово-хозяйственной деятельности его подразделений и служб; координация деятельности финансовых и бухгалтерских подразделений и служб ГУВД; организация прогнозов экономического и финансового развития ГУВД; организация контроля за исполнением законодательства в подразделениях и службах ГУВД; осуществление расчетов по денежному содержанию и заработной плате сотрудников и работников аппарата ГУВД, организация работы по пенсионному обеспечению и социальной защите пенсионеров.

— Из каких источников осуществляется финансирование столичного ГУВД?

— Главных два — это федеральный и городской бюджеты. Большой заслугой руководства ГУВД и всего коллектива ФЭУ, я считаю, является достижение ежегодного устойчивого роста объемов финансирования московской милиции начиная с 2002 года. Так, в 2002 году из федерального бюджета было получено средств на 18,4 процента больше, чем в 2001 году, сумма эта в итоге составила 2,4 миллиарда рублей. А в 2007 году нам уже выделено 13 миллиардов рублей. Аналогичная картина динамики и по финансированию из городского бюджета. В 2001 году мы получили 2 миллиарда рублей, в 2002-м эта цифра возросла вдвое и составила 4,1 миллиарда рублей. В 2007 году московской милиции было выделено 16,8 миллиарда рублей. 

Кроме этого, в пределах средств адресной инвестиционной программы города Москвы столичному ГУВД в прошлом году было выделено 1,3 миллиарда рублей на обеспечение строительства и реконструкцию объектов. Дополнительное ассигнование московской милиции, предусмотренное Законом г. Москвы «О бюджете г. Москвы на 2007 год», в прошлом году составило 2,5 миллиарда рублей.

На 2008 год предварительная смета расходов, по расчетам Департамента финансов г. Москвы, составила 16,6 миллиарда рублей. Однако по результатам рассмотрения вопроса о дополнительных расходах бюджета Москвы на этот год принято решение о выделении столичному ГУВД еще дополнительных ассигнований в сумме 2 миллиардов рублей. Эти дополнительные средства направлены на увеличение доплаты к денежному довольствию сотрудников — 1,2 миллиарда рублей, и материально-техническое обеспечение — 0,8 миллиарда рублей. Также ГУВД выделено 211 миллионов рублей на содержание информационных систем и ресурсов.

Таким образом, общий объем денежных средств, запланированный на 2008 год, составляет 21,1 миллиарда рублей.

— Вы назвали основные источники финансирования. А есть ли дополнительные?

— Да. В основном это средства, поступающие из различных городских источников. За период 2001—2007 год на счета ГУВД было перечислено дополнительных средств на сумму 4,3 миллиарда рублей.

В целях улучшения работы по повышению безопасности в столице, снижению уровня преступности, недопущению проявлений террористической деятельности, различных форм экстремизма, социальных конфликтов в

2006 году была разработана и принята «Комплексная городская целевая программа профилактики правонарушений, борьбы с преступностью и обеспечения безопасности граждан в городе Москве на 2006—2010 годы», финансирование которой осуществляется как за счет основных, так и дополнительных источников.

— Показатели работы финансовой службы измеряются только в цифрах?

— Нет. Многое в нашей работе цифрами не выразишь. Для нас показатель — это и своевременное обеспечение подразделений денежными средствами, и отсутствие жалоб со стороны обслуживаемых нами сотрудников. Надо отметить, что за последнее время не было высказано никаких нареканий в отношении работы бухгалтеров по расчетам денежного довольствия. И это положительный показатель их работы.

За последние годы контролирующими нас органами, такими, как Контрольно-ревизионное управление МВД России и КРУ ГУВД по г. Москве, Счетной палатой РФ и Контрольно-счетной палатой г. Москвы никаких серьезных нарушений в нашей работе вскрыто не было.

— Что вы считаете главным в работе финансового подразделения?

— Своевременность. Понимая всю возложенную на нас ответственность, мы ни разу не опоздали с подготовкой и подачей финансовых документов в Финансово-экономический департамент МВД России, Департамент финансов Москвы, Департамент экономической политики и развития Москвы.

— Сотрудники финансовой службы не находятся на переднем крае борьбы с преступностью. Финансовая служба — это тыл. Но, несмотря на это, мы ощущаем себя на пике этой борьбы вместе со всеми милицейскими службами. Ведь от результата нашей работы — вовремя выплаченной заработной планы, всех выплат социального характера — зависит и материальное состояние, и настроение сотрудников московского милицейского гарнизона.

Думаю, что наши сотрудники заметили, насколько существенно за эти годы возросла так называемая мэровская доплата. Сегодня она в среднем составляет 5—6 тысяч рублей. Уже третий год мы выплачиваем по постановлению Правительства Российской Федерации пособие на летний оздоровительный отдых детей. Значительно обновлена и материально-техническая база милиции. На все это требуются большие денежные средства, которые нам удалось получить, в срок подготовив документы на их выделение, обосновав и защитив свои интересы на заседаниях в Мосгордуме.

К сожалению, заработная плата сотрудников милиции оставляет желать лучшего. Но и руководством ГУВД, и финансовой службой делается все, чтобы довести ее до уровня, позволяющего нашим сотрудникам достойно содержать свои семьи. 

— Надежда Николаевна, можно чуть поподробнее о социальной защищенности личного состава московского ГУВД?

— Прежде всего хочу заметить, что 70 процентов всего финансирования ГУВД составляет денежное довольствие сотрудников московской милиции.

Социальной защищенности наших сотрудников уделяется пристальное внимание со стороны руководства ГУВД по г. Москве совместно с Правительством Москвы. В течение 2001—2007 годов была проведена большая организационная и практическая работа, направленная на ее усиление. Основные ее направления — доплаты к денежному содержанию сотрудников и работников ГУВД, о чем я сказала выше. Объем ассигнований на эти цели на 2008 год составил 5,7 миллиарда рублей. Аттестованным сотрудникам по договоренности с ГУП «Московский метрополитен» выдаются смарткарты, дающие право бесплатного проезда в метро. Выплачивается единовременное материальное пособие в сумме 60 тысяч рублей сотрудникам, выезжающим в командировки в Северо-Кавказский регион.

Я назвала лишь основные аспекты. Кроме них для всех сотрудников предусмотрен ряд других выплат и компенсаций.

— Но всегда ли данная информация доходит до сотрудников вовремя?

— К сожалению, нет. И в этом я убеждаюсь при проведении «Прямого провода». Большинство звонков с вопросами поступает именно из низовых подразделений. Доведение информации до личного состава возложено на сотрудников отделов по воспитательной работе, а они не знают нашей нормативной базы документов. Поэтому я прошу такое информирование брать на себя наших финансистов.

— Каким, вы считаете, должен быть работник вашей службы?

— Образованным. Хорошо разбирающимся в финансовых вопросах и налоговом законодательстве. Исполнительным. Как я уже говорила, в нашей службе многое зависит от установленных сроков. Отзывчивым и терпимым к людям. Обычные сотрудники не знают тонкостей бухгалтерии, и если у них возникают вопросы, мы обязаны спокойно и доходчиво все им разъяснить.

Когда я начинала работать, моими наставниками были бывшие руководители ФЭУ Анатолий Васильевич Кукунов и Светлана Николаевна Перова, которая, будучи назначенной на должность заместителя начальника московского ГУВД, рекомендовала меня на свою должность. Они нас учили, руководствуясь принципом: «Не сотрудники работают для нас, а мы — для них». По этому же принципу мы стараемся продолжать работать и воспитывать в этой традиции молодежь.

— Коллектив соответствует этим требованиям?

— В целом, да. Коллектив отличает взаимозаменяемость, безотказность, сплоченность, стремление качественно выполнять все возложенные на него обязанности. У нас сложился профессиональный руководящий состав, который за время моего руководства практически не менялся.

Численность всей финансовой службы ГУВД 1253 человека. К сожалению, из них аттестованные сотрудники составляют лишь 18 процентов. Преобладающее большинство имеют или получают высшее финансовое или экономическое образование. Есть и сотрудники, закончившие гуманитарные вузы.

Костяк службы составляют люди среднего возраста, профессионалы своего дела, проработавшие более 10—15 лет. Это Любовь Ивановна Жаркова, Надежда Ивановна Флоренская, Раиса Владимировна Лозовская и многие другие. Из молодежи, на мой взгляд, перспективные сотрудники Мария Алексеевна Горюнова, Ирина Владимировна Шачкова, Татьяна Валерьевна Григорьева.

— Надежда Николаевна, что для вас юбилей службы?

— Возможность встретиться на торжественном мероприятии с лучшими представителями службы главка, низовых подразделений, нашими ветеранами и, посмотрев им в глаза, сказать огромное спасибо за их нелегкий и такой нужный труд.

 

 

 

Новому подразделению были определены задачи по выявлению, пресечению и раскрытию преступлений в сфере налогообложения, а также иных преступлений экономической направленности, совершенных в совокупности с налоговыми.

Среди поставленных перед УНП задач были:

— участие в защите сферы экономики Российской Федерации от преступных посягательств, связанных с уклонением от уплаты налогов и сборов, а также добывание, обобщение и анализ информации о событиях или действиях в сфере налогообложения, создающих угрозу экономической безопасности Российской Федерации;

— организация и осуществление работы по выявлению способов и обстоятельств уклонения от уплаты налогов и сборов;

— проведение оперативно-разыскных мероприятий по выявлению и пресечению каналов финансирования экстремистских, террористических организаций и незаконных вооруженных формирований;

— организация и проведение профилактических мероприятий по предупреждению правонарушений и преступлений в сфере налогообложения.

При управлении были созданы три оперативно-разыскных части, каждая из которых осуществляет деятельность в своем отдельном сегменте. Так, 1-я ОРЧ занимается выявлением, предупреждением, пресечением и раскрытием преступлений и правонарушений в сфере налогообложения в топливно-энергетическом комплексе, промышленности, строительстве, связи и на транспорте, преступлений, совершаемых с целью легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, а также пресечением каналов финансирования террористических и экстремистских организаций, бандформирований из Северо-Кавказского региона.

2-я ОРЧ борется с преступлениями и правонарушениями в банковской сфере, на рынке ценных бумаг, в сфере страхования, внешнеэкономической деятельности.

3-я ОРЧ осуществляет оперативно-разыскную и профилактическую деятельность по борьбе с преступлениями и правонарушениями в области налогообложения в сфере торговли и услуг, оборота алкогольной, табачной и иной подакцизной продукции, а также в бюджетной сфере.

В июне 2003 года руководство вновь созданным управлением было возложено на полковника милиции Андрея Пучкова (в настоящее время генерал-майор милиции, начальник УВД по ЮЗАО г. Москвы). Андрей Павлович внес неоценимый вклад в становление управления, сумев создать сплоченный высокопрофессиональный коллектив из числа сотрудников налоговой полиции и подразделений милиции, организовать успешную работу по противодействию налоговой преступности в г. Москве.

С сентября 2005 года по настоящее время управление возглавляет генерал-майор милиции Анатолий Михалкин. Под его руководством укрепились традиции, заложенные в управлении в период создания, а также навыки оперативной работы с учетом накопленного опыта налоговых полицейских, позволяющие в сложных условиях меняющейся экономики охранять от преступных посягательств не только доходную, но и расходную часть бюджетов всех уровней.

Сфера налоговой преступности по своей сути носит латентный характер, признаки преступлений данной категории на поверхности не лежат, это не кражи, грабежи или разбойные нападения, раскрываемые, как правило, по горячим следам различными криминалистическими методами. Изменения, отмеченные в последнее время в структуре и динамике налоговой преступности, свидетельствуют о том, что криминальное проникновение в налоговую сферу носит все более организованный и профессиональный характер. Постоянно растет уровень и качество интеллектуального обеспечения этого вида противоправной деятельности. Так, в столице сотрудникам управления противостоит элита, имеющая собственные мощнейшие структуры безопасности, сформированные из числа грамотных юристов, бывших сотрудников правоохранительных органов, знающих и методы оперативной работы. В данных условиях приходится превосходить недобросовестных налогоплательщиков в знании законодательства, механизмов работы теневых финансовых схем, связанных с уклонением от уплаты налогов, легализации доходов, полученных преступным путем. В управлении работают грамотные специалисты, досконально разбирающиеся в законодательстве, регулирующем ту или иную сферу деятельности, имеющие опыт раскрытия налоговых преступлений, есть сотрудники и с учеными степенями экономических и юридических наук.

Об успешности борьбы с преступниками высочайшего класса говорит большое количество резонансных уголовных дел, связанных с причинением ущерба гражданам и государству в особо крупном размере, которые есть на счету управления.

Среди примеров — уголовное дело по обвинению руководителя ООО «ПромКомСтрой» Андрея Моисеева, который путем совершения мошенничества в отношении более 50 обманутых дольщиков завладел денежными средствами на общую сумму 54 миллиона рублей, под предлогом инвестирования строительства дома № 17А по Леоновскому шоссе в городе Балашиха Московской области, и затем легализовал их. Его действия были квалифицированы по статьям 159 ч. 4 (мошенничество в особо крупном размере), 174-1 ч. 3 (легализация доходов, полученных преступным путем) УК РФ. В июне 2006 года Моисеев был приговорен Кунцевским межмуниципальным судом г. Москвы к лишению свободы сроком на 10 лет с отбыванием наказания в колонии общего режима.

Еще один пример — уголовное дело по обвинению руководителя ООО «Камея» Ивана Черкасова, уклонившегося от уплаты налогов на сумму более 2 200 000 000 рублей. Черкасов осуществил сделку по реализации акций ОАО «Газпром» между двумя иностранными компаниями, представителем интересов которых он являлся в России. Сумма, составляющая налоговые отчисления с дивидендов от этой сделки, благополучно осела в кармане ловкого посредника. В мае 2007 года ему было заочно предъявлено обвинение по ст. 199 ч. 2 (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере) УК РФ. В настоящее время он находится в международном розыске и, по имеющимся данным, скрывается на территории Великобритании.   

   Касаясь результатов текущего года, можно отметить, что по итогам проведенных подразделениями по налоговым преступлениям проверок налогоплательщиков сумма выявленного материального ущерба по оконченным производством уголовным делам составила более 11,9 миллиарда рублей.

Руководством управления успешно организована работа, направленная на выявление и пресечение нарушений налогового законодательства со стороны руководителей крупнейших предприятий ТЭК. С 1.12.2007 по 1.05.2008 подразделениями по налоговым преступлениям столичной милиции в данном направлении выявлено 65 преступлений, раскрыто — 54. Материальный ущерб составил

3 миллиарда 420 миллионов 557 тысяч рублей, возмещенный — 2 миллиарда

530 миллионов 827 тысяч рублей.

В качестве примера можно привести возбуждение 24 января 2008 года уголовного дела по ч. 2 ст. 199 УК РФ в отношении руководителей ООО «Нефтегазовая компания «КИГРИНК» по факту уклонения от уплаты налогов в размере 2 миллиарда 488 миллионов 643 тысячи рублей. В настоящее время уголовное дело направлено в суд.

Большая работа проведена по выявлению и пресечению преступлений в кредитно-финансовой сфере, в том числе по незаконному обналичиванию денежных средств, а также противодействию создания и функционирования фиктивных фирм.

   Так, сотрудниками управления совместно с УФСБ России по г. Москве и Московской области проведена проверка ООО «Агама Трейд», входящего в холдинг рыбодобывающих и рыбоперерабатывающих предприятий, на предмет причастности руководителей к организованной преступной группе террористического толка. По результатам проверочных мероприятий 14 апреля

2008 года в отношении генерального директора данной организации Лысенкова возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 199 УК РФ по факту уклонения от уплаты налога в размере 647 миллионов 971 тысяча рублей.

В свете выполнения поставленных Президентом и Правительством Российской Федерации задач перед органами внутренних дел руководство управления пристальное внимание уделяет работе по недопущению хищений и нецелевого расходования бюджетных средств, особенно выделенных для реализации приоритетных национальных проектов.

Проведенными в 2007 году мероприятиями выявлено 7 преступлений данной категории, причинивших материальный ущерб государству на сумму 121 миллион рублей.

Согласно рейтингу Департамента экономической безопасности МВД России, среди подразделений по налоговым преступлениям всех субъектов Российской Федерации по результатам работы за 2007 год УНП ГУВД по г. Москве занимает второе место по стране.

 

 

 

законы РФ: «О милиции», «Об оперативно-разыскной деятельности», «О банках и банковской деятельности»;

приказ МВД России от 1 декабря 2005 г. № 985 «Об утверждении инструкции о порядке приема, регистрации и разрешения в органах внутренних дел Российской Федерации заявлений, сообщений и иной информации о происшествиях»;

приказ МВД России от 2 августа 2005 г. № 636 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками милиции проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности»;

приказ МВД России от 16 марта 2004 г. № 177 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах»;

приказ МВД России от 26 декабря 2003 г. № 1033 «Об утверждении перечня должностных лиц системы МВД России, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну»;

приказ МВД России и МНС России от 22 января 2004 г. № 77/АС-3-06/36 «Об объявлении соглашения о взаимодействии МВД России и МНС России».