Было установлено, что Светлана Панина — уроженка Московской области, имеет среднее специальное образование. Преступление совершила, работая на должности бухгалтера-кассира ООО «БухСервис», осуществляющего на основании договора ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской, статистической и налоговой отчетности для ОАО «Продимекс-Холдинг». Поэтому потерпевшей стороной по этому уголовному делу было признано указанное общество.

Факт хищения денежных средств вскрылся совершенно случайно и уже после того, как Света уволилась из данной организации. Что заставило ее покинуть насиженное место? По всей видимости, опасение, что рано или поздно ее поймают за руку и тогда неминуемо придется отвечать за содеянное. А ей этого очень не хотелось.

ОАО «Продимекс-Холдинг», на котором в поте лица трудилась Светлана, специализируется на вложении средств в выращивание сахарной свеклы и переработку ее в сахар. Интересы организации распространяются на многие российские регионы, поэтому ее сотрудники постоянно выезжают в командировки. График командировок так плотен, что порой в Москве они бывают лишь 2—3 дня — и снова в дорогу. В обязанности Паниной входило оформление командировок и выдача сотрудникам на эти нужды денежных средств. Ежедневно через ее руки проходили огромные суммы. От пухлых пачек 100-, 500- и 1000-рублевок к концу рабочего дня у нее рябило в глазах. Соблазн был велик.

И вот однажды Светлана всерьез задумалась: а не пора ли перестать считать копейки в собственном кармане, всячески растягивая свою зарплату так, чтобы хватило до следующей? Девушка решила творчески подойти к этому вопросу, с пользой для себя. А что если… Как рассуждала Светлана, доподлинно нам неизвестно, но она не могла не осознавать разницы между своими и казенными деньгами и что может последовать, если деньги фирмы переложить в свой карман. Не могла она и не помнить о том, что, устраиваясь на должность бухгалтера-кассира, подписывала договор о своей полной материальной ответственности. И все же ничто ее не остановило. Свой первый шаг по скользкой преступной дорожке она сделала, как только подвернулся удобный случай. А потом последовал второй, третий…

Как было установлено в ходе следствия, действовала Панина, присваивая суммы от нескольких тысяч до десятков тысяч, тремя способами. В первом случае делала приписки, ставя в отчетном документе впереди указанной для выплаты суммы единичку, двоечку или троечку. К примеру, сотрудник получал командировочные в сумме 8 тысяч, после того как она выдавала ему эту сумму и он ставил свою подпись в финансовом документе, она впереди приписывала «2», получалось «28 тысяч», в итоге она забирала себе 20 тысяч.

Во втором случае совершала подлог. Сначала брала себе нужную сумму из кассы. Потом, чтобы покрыть недостачу, оформляла командировку на кого-либо из сотрудников ОАО «Продимекс-Холдинг». При этом она заносила в компьютер заведомо ложные сведения об авансовом отчете, которого на самом деле не было, включающем в себя стоимость проживания в гостинице, билетов и т. д. После этого она выписывала расходный кассовый ордер на взятую ею из кассы сумму. Этот финансовый документ должен был быть подписан сотрудником, на которого оформлялась командировка. Чтобы заполучить его подпись, Светлана шла на хитрость, вызывала к себе этого человека, извинялась перед ним и просила расписаться якобы повторно за его прошлую командировку, мотивировав тем, что вынуждена переписать документы из-за допущенной ошибки. Люди, доверяя ей и ничего не подозревая, ставили свои подписи. Если же сотрудника не было в этот момент на месте, она расписывалась за него сама. В третьем случае деньги просто шли мимо кассы. Светлана вообще не оприходовала по кассе получаемые небольшие денежные суммы, забирая их себе. Вот так изо дня в день девушка пополняла свой личный бюджет.

Эти «темные делишки» бывшей сотрудницы бухгалтерии были обнаружены благодаря педантичности и дотошности одного из сотрудников организации. У него возник вопрос по оплате командировочных, когда уже другой бухгалтер, принявший участок Паниной после ее увольнения, стала разбираться и показала мужчине учетную документацию получаемых им выплат. Он обнаружил, что в ней числится энная сумма за командировку, в которой он не был и быть не мог, так как в это время находился на больничном со сломанной ногой. Выяснилось, что этот человек мог отчитаться за каждый день своей работы в организации, так как вел свой учет, педантично снимая копии со всех командировочных документов и больничных листов.

— Впрочем, при первой же серьезной проверке факты хищения Паниной денежных средств были бы вскрыты, особенно касающиеся непоступления денег в кассу, — рассказывает Анна Медведева. — В ходе разговора с главбухом фирмы, бывшими коллегами Светы я выяснила, что свою преступную деятельность она начала в период любовного романа с будущим мужем. По-видимому, на преступление ее толкнуло желание выглядеть в его глазах девушкой с достатком. Когда я поинтересовалась у Светланы, на что были потрачены украденные деньги, она ответила: на личные нужды — машину, вещи и рестораны.

В ходе следствия проводились аудиторская проверка, выемки более тысячи финансовых документов. Было опрошено большое количество сотрудников ОАО «Продимекс-Холдинг». Сделать это, как признает Анна Медведева, было непросто из-за их постоянных командировок. А ей нужно было с каждым из них встретиться, расспросить по каждому документу, взять образцы почерка. По всем собранным документам была проведена почерковедческая экспертиза, подтвердившая вину обвиняемой.

Специалисты, обслуживающие компьютерную систему ООО «БухСервис», пояснили следователю, что на компьютерах бухгалтерии установлена программа «1 С-бухгалтерия», которая имеет два пароля: первый — для входа в общую базу данных, который они сами сообщают бухгалтерам, и второй — личный пароль бухгалтера, для входа на его участок обслуживания. 

При такой защите никто из посторонних не мог войти в базу данных участка Паниной. Кроме того, Светлана была единственным человеком, которому доверили кассу ООО «БухСервис».

В итоге расследования Светлане Паниной предъявлено обвинение по 3 эпизодам мошенничества и 4 эпизодам присвоения и растраты. Обвинительное заключение по этому уголовному дело было составлено следователем без малого на 450 листах.

— В суд это уголовное дело было направлено лишь в марте 2007 года, но не только из-за большого объема следственных действий, — рассказывает Анна Медведева. — После его возбуждения подследственная представила справку о том, что она беременна (к этому моменту она вышла замуж). В связи с этим обстоятельством мы вошли в ее положение и приняли решение о приостановлении расследования на период деторождения и послеродовой адаптации. До суда она находилась под подпиской о невыезде.

 Светлана Панина признала свою вину. Во время следствия плакала и раскаивалась, обещала вернуть деньги. Однако к моменту направления дела в суд так и не начала производить выплат по возмещению причиненного ущерба ОАО «Продимекс-Холдинг», хотя следователь ей неоднократно советовала это сделать, чтобы смягчить свою вину. По-видимому, молодая мать надеялась, что главным смягчающим ее вину аргументом в суде будет новорожденный ребенок. И ошиблась в своем расчете. Как стало известно Анне Медведевой, суд приговорил Панину к 5 годам лишения свободы, взяв под стражу в зале суда. Это решение было мотивировано тем, что у обвиняемой есть муж и близкие родственники, которые могут позаботиться о ребенке, а она должна понести наказание за содеянное.

Эта история напомнила о другой, рассказанной мне очевидцами. Произошла она в первые послевоенные годы в одной из деревень тогда Калининской, а ныне Тверской области. Молодая продавщица сельского магазина влюбилась в первого парня на деревне и решила покорить его сердце, бросив к его ногам весь товар и выручку. Умудренные жизнью люди ее пытались образумить, уговаривали одуматься, но она ничего не хотела слушать. Парень купился на эту мишуру и женился. Свадьбу в те голодные годы играли три дня. Вскоре нагрянула в магазин ревизия. Недостача была огромна, и молодую жену осудили и отправили в сталинские лагеря. Через несколько лет она вернулась и вскоре умерла от туберкулеза легких. Ее уже бывший супруг к этому моменту был женат на другой. Мнение деревенских было однозначно — наказана продавщица по справедливости, за дело. Любовь любовью, но на чужой каравай рот не разевай…