В наши дни одним из массовых преступлений в сфере экономики стало незаконное обналичивание денежных средств. Каковы причины распространенности этого вида преступлений, кто его совершает, какие убытки несет государственная казна? На эти и другие вопросы отвечает заместитель начальника 6-го отдела СЧ ГСУ при ГУВД по г. Москве подполковник юстиции Максим ДЕМЕНТЬЕВ.

 

— Закономерность такова — сначала преступники разрабатывают схему совершения преступления, совершают его, а потом мы уже находим пути его раскрытия и доказывания. В 2005 году ГСУ было возбуждено первое в России уголовное дело по этому составу в отношении одного из владельцев Индустриального Сберегательного банка. Работали мы вместе с сотрудниками Управления по налоговым преступлениям города Москвы, используя для сбора доказательств весь комплекс оперативно-следственных мероприятий. На данный момент производство по уголовному делу приостановлено. Обвиняемый объявлен в международный розыск.

Дело незакончено, но результат его расследования очевиден — наработана следственная практика, которая позволяет без особых проблем возбуждать и расследовать подобные преступления. Сегодня наши коллеги из российских регионов постоянно обращаются к нам с просьбой поделиться опытом. Мы охотно делаем это.

— Они занимаются незаконным обналичиванием денежных средств, то есть безнал переводят в нал, беря себе за эту услугу процент со своих клиентов. Их клиенты — это предприниматели от мелких до крупных или очень крупных.

Для осуществления данных сделок создается так называемая площадка, в которую входят бухгалтерия, занимающаяся ведением всей документации, и расчетно-кассовый центр, работающий с наличными средствами. Бухгалтерия и РКЦ могут располагаться как в одном месте, так и в разных. Далее организуются фиктивные фирмы от одной до сотни. Они могут быть зарегистрированы по утерянным паспортам, паспортам асоциальных элементов и даже умерших. По документам эти лица проводятся как директора данных фирм.

Первоначально площадки создавались действующими или бывшими сотрудниками банков и размещались непосредственно в банковских помещениях. Так, площадка Сберегательного Индустриального банка являлась фактически незаконно открытым и незарегистрированным филиалом банка и располагалась в полуподвальном помещении. Обнаружить площадку удалось с большим трудом. Оперативники установили ее местонахождение, которое оказалось недалеко от основного офиса банка. Когда мы вошли в это помещение, то нашли лишь пустые кабинеты и якобы ничего незнающего охранника. Но еще утром мы наблюдали, как к двери подъезжали инкассаторские машины! Что же делать? Быстро убрали силовую защиту, охранником поставили оперативника. Через несколько минут пришла женщина-клиент. Охранник ее спрашивает: «Вы куда?» Женщина указывает на пустую стену. Стена была отделана пластиком, скрывающим потайную дверь. За дверью мы обнаружили незаконный расчетно-кассовый центр с кассиршами, сейфами, кассами и большое количество черного нала.

Интересный факт. Заслышав шум, находящиеся там кассирши и охранники начали рассовывать деньги по своим карманам. У некоторых из них мы изъяли по 50—60 тысяч долларов, при этом они пытались нас убедить, что это их личные деньги, например на обед.

После того как факты организации банками подобных площадок для обналичивания денежных средств нами стали вскрываться, и в результате несколько банков лишились лицензий, такие площадки из их помещений переместились в офисы и даже квартиры. Теперь их организуют сторонние лица, тесно контактирующие с руководством банков.

— Менее хлопотно, но не выгодно — вот в чем суть проблемы. Дело в том, что приобрести товар за наличные можно гораздо дешевле, чем по безналу. К примеру, на строительство дома фирме выделено 15 миллионов рублей. Из них миллион на кирпич. Если расплачиваться за кирпич по безналу, он и будет стоить миллион, а если приобрести за наличные на рынке, да еще качеством похуже, то хватит и 600 тысяч. Так зачем платить больше? Предприниматель обращается в банк с вопросом: «Как бы мне денежки обналичить?» и получает адрес площадки, с которой банк сотрудничает. Там ему дают реквизиты фиктивной фирмы и просят подготовить весь пакет документов на данную сделку. Когда клиент привозит документы, на них проставляются печати фиктивной фирмы и поддельные подписи директора и главбуха фирмы. Клиент переводит по безналу на счет фиктивной фирмы миллион. После чего он получает на руки пакет документов, подтверждающих, что на всю эту сумму он купил кирпич у данной фирмы. Одновременно он получает наличные за вычетом процента обнальщиков — это 5—
15 процентов от суммы. Наличные ему могут вручить в помещении площадки, или же дать ключ от ячейки банка, в которой они его уже ждут. Ячейки снимаются также на сторонних лиц, и порой в банках, не имеющих отношения к этой площадке.

Полученные клиентом деньги — это черный нал, неучтенный по документам и скрытый от налогообложения. Имея уже 900 тысяч рублей, но наличными, предприниматель на 600 покупает кирпич, а 300 тысяч остаются у него.

Порой предпринимателям приходится тратить всю полученную наличность на приобретение материалов. Но и в этом случае они не остаются в накладе. Предоставив оформленный на площадке пакет документов в налоговые органы, они освобождаются от части уплаты НДС, тем самым экономя.

— Да. Поэтому она так широко сегодня распространена. Клиенты подобных преступных схем налогов не платят, и их обороты исчисляются миллиардами. У нас возбуждались уголовные дела, по которым оборот одной площадки доходил до 30 миллиардов рублей. По уголовному делу Индустриального Сберегательного банка было изъято около 6 миллионов долларов черного нала.

Правда, не всегда удается фигурантам вменить ущерб на всю сумму оборота, сложно собрать доказательства по всем клиентам, которых могут быть тысячи.

Потерпевшей стороной в данном случае является государство — то есть каждый из нас. В результате преступных действий средства в казну не поступают в полном объеме. Меньше средств выделяется на оборону, соцпрограммы и на все то, от чего зависит жизнь страны.

— На мой взгляд, логичнее было бы им вменять статью 172 УК РФ — «Незаконная банковская деятельность». Но судебная практика пошла по другому пути, квалифицируя совершаемое ими преступление по статье 171 УК РФ — «Незаконное предпринимательство». Впрочем, разницы в наказании, предусмотренном этими двумя статьями, существенной нет.

Обнальщики получают как условные, так и реальные сроки лишения свободы или крупные штрафы. Кроме того, удовлетворяются исковые заявления прокуратуры по возмещению нанесенного государству ущерба, который они возмещают не весь. Обычно ограничиваются лишь той частью средств, которую нам удалось изъять.

В отношении клиентов-предприни­мателей мы выделяем дела в отдельное производство. К уголовной ответственности они привлекаются по статье 199 УК РФ — «Уклонение от уплаты налогов с организации».

Это разделение нам позволяет, направив уголовное дело в отношении обнальщиков в суд, еще длительное время вычислять и возбуждать уголовные дела в отношении их клиентов. К примеру, уголовное дело по Индустриальному банку было приостановлено в 2006 году, а мы до сих пор возбуждаем уголовные дела в отношении клиентов его обнального офиса.

— Жалуются, что их задавили налогами. Хотя в нашем государстве самый низкий налоговый процент. На мой взгляд, это больше менталитет наших людей — желание любым путем урвать свою долю у государства. Играет свою роль и коррупция. Не секрет, что большая часть сэкономленного черного нала у предпринимателей уходит на чиновничьи и коммерческие откаты.

— Где у нас сегодня большое количество неучтенных денег? Там, где нет кассовых аппаратов. Это прежде всего рынки, сети маршрутных такси, автоматы мгновенной оплаты. Обнальщики приобретают там нал за меньший процент, а продают своим клиентам за более высокий.

Кроме того, поступающий от предпринимателей на счета фиктивных фирм безнал попадает под полный контроль обнальной группы. Как правило, он тут же распыляется по счетам других липовых фирм. После чего отследить путь его передвижения практически невозможно, слишком много существует способов, чтобы, прогнав его по различным счетам, перевести в нал. Не так давно перевод безнала в нал производили через банкоматы, привлекая к этой преступной деятельности студентов. Безнал даже перегоняют за рубеж, а оттуда ввозят нал в долларах и евро.

В одном из столичных аэропортов сотрудники транспортной милиции были задержаны за хищение мешков с деньгами. Эти деньги были похищены из партии нала, ввозимого из-за рубежа обнальщиками. Вот так одно преступление тянет за собой другое. В этом же ряду и нападения на инкассаторские машины. Похищаемые деньги чаще всего принадлежат обнальщикам. Деятельность их незаконна, да и сэкономить хочется, поэтому для перевозки черного нала они арендуют машины с одним-двумя охранниками. Для преступников — это лакомый кусочек. А информацию о маршруте такой машины они зачастую узнают от самих же сотрудников площадок.

— Да. Это высококвалифицированные профессионалы и хорошие организаторы. Практически каждая группа в целях сокрытия своей преступной деятельности разрабатывает свой сленг. Иногда даже мы, изучая их переговоры, не сразу понимаем, о чем идет речь. Клиентам порой присваивают порядковые номера, на них оформляются пластиковые карты, которые дают право прохода на площадку и получения нала у кассиров.

— При проведении операции в день по две или три. Работаем мы совместно с Управлением по налоговым преступлениям города Москвы, ДЭБ МВД России, ОРЧ ГУВД.

— Из последних — это дело в отношении группы из трех человек, возглавляемое Олегом Стариковым. Ущерб от ее деятельности — более 21 миллиона рублей. А также в отношении Ибрагима Магомедова, причинившего ущерб более чем на 6 миллионов рублей.

Существует уже новый способ, позволяющий экономить на налогах — транзит. Преступная группа с использованием фиктивных организаций уже занимается не обналичкой, а прогонкой денег по счетам, тем самым предоставляя возможность клиенту расплатиться по безналу за товар, избежав полного налогообложения, или же перегнать деньги с одной его фирмы на другую его же фирму, не потеряв ничего на налогах.

Уголовные дела по транзиту уже возбуждаются. Виновные привлекаются к уголовной ответственности по той же 171 статье УК РФ. Есть и первый приговор. За ущерб, причиненный в размере 285 тысяч рублей, гражданка Монастырская приговорена к выплате штрафа в размере 50 тысяч рублей и возмещению причиненного государству ущерба.

 

фото автора