Окончив в 1999 году Академию Федеральной службы безопасности, Алексей Мартинкус пришел работать в налоговую полицию. В 2003 году, после ее расформирования, он был переведен в 6-й отдел следственной части по расследованию организованной преступной деятельности в сфере внешней экономической деятельности и налогов ГСУ при ГУВД по г. Москве. Уклонение от уплаты налогов, сокрытие денежных средств или иного имущества, за счет которого должна быть взыскана недоимка по налогам, незаконная предпринимательская деятельность, мошенничество — это те составы преступлений, с которыми приходится иметь дело сотрудникам отдела.

— Работа интересная, — говорит Алексей Мартинкус. — Контингент обвиняемых особый — это люди, занимающие руководящие должности в различных коммерческих структурах или же формально числящиеся нигде не работающими. Все они отлично разбираются в вопросах налогообложения. Существует очень простая схема ухода от уплаты налогов — часть дохода фирмы просто не проводится по отчетным документам, то есть утаивается и не облагается налогом. Эти факты элементарно вскрывались при проверках отчетной документации.

Поэтому нечистые на руку коммерсанты изобрели более сложную схему — с привлечением фиктивных фирм.

Показательно уголовное дело, расследованное Алексеем Мартинкусом в прошлом году.

В течение 2003—2004 годов ЗАО «Проектстрой» выполняло проектно-строительные работы для ряда организаций. Часть полученных за эту работу денег гендиректор и главбух, вступив в сговор, не вносили в налоговые декларации по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость, а перечисляли на счета фиктивных фирм — ООО «Вектор-Полюс», ООО «Медиан» и ООО «Парадайз». После чего в бухгалтерском учете появлялись финансовые документы из лжефирм, свидетельствующие о том, что данные денежные суммы являются платой за сделанные проектные работы этими фирмами для ЗАО «Проектстрой». Несмотря на то, что документы были заверены подписями и печатями, по сути своей они были липовыми. Однако их наличие позволяло злоумышленникам по правилам Налогового кодекса уменьшать налоговую базу своей фирмы. Кроме того, деньги ЗАО «Проектстрой», будучи выведенными из легального оборота, обналичивались в одном из московских банков и использовались гендиректором и главбухом по их усмотрению.

Ущерб, причиненный обвиняемыми российской казне, составил более 4 миллионов рублей. Под гнетом неопровержимых доказательств обвиняемые признали свою вину и полностью возместили причиненный ущерб, это было учтено судом как смягчающее обстоятельство: каждый из них был приговорен к 1 году условно.

— Любые действия руководства фирм должны быть законными, обоснованными и документально подтвержденными, — говорит Мартинкус. — Чтобы создать видимость соблюдения этих требований, обвиняемые прибегли к помощи не установленных в ходе следствия лиц, которые снабдили их реквизитами и данными расчетов фиктивных фирм, а также необходимым пакетом финансовых документов, позволяющим сокрыть следы преступления. Неустановленные лица — это в реальности владельцы реквизитов и счетов фиктивных фирм. За небольшую плату они находят людей, которые соглашаются по своему паспорту зарегистрировать фирму, после чего пакет документов они передают им.

Наиболее предприимчивые владельцы имеют до сотни пакетов документов на фирмы, осуществляющие различную деятельность, что позволяет им подбирать для проведения махинации своему клиенту-коммерсанту ту лжефирму, которая по профилю своей деятельности аналогична его фирме. К примеру, для строительной фирмы подберут фирму, якобы занимающуюся поставкой стройматериалов. За эту услугу они получают свой процент от перечисляемой суммы. И сумма эта немалая. Ведь по налоговым преступлениям, как правило, ущерб исчисляется миллионами.

В практике Алексея Мартинкуса был случай, когда обвиняемый утаил 260 миллионов рублей и вернул все до копейки. Уголовное дело в отношении него было прекращено в связи с деятельным раскаянием.

— Есть такой аспект в УПК — деятельное раскаяние, — говорит Алексей Мартинкус. — Если лицо, подозреваемое или обвиняемое в уклонении от уплаты налогов, в ходе предварительного следствия полностью перечислило налоги в бюджет, то уголовное дело в отношении него прекращается. Практика применения такой возможности положительна. Кроме того, она полностью соответствует декларации Президента — цель государства не посадить предпринимателя в тюрьму, а дать ему возможность признать вину и возместить ущерб. Но люди должны знать, что данное раскаяние не является реабилитирующим обстоятельством и человек все равно считается лицом, привлекавшимся к уголовной ответственности.

 

 

 

— Я горжусь тем, что закончила Академию МВД и получила профильное образование, — говорит она. — Наш выпуск был первым выпуском академии. Ранее этот вуз имел статус института, а позднее университета. О годах учебы у меня сохранились самые хорошие воспоминания.

У каждого человека свой путь в профессию. Елена Масленникова родилась в семье врачей в городе Шатура Московской области. Ее отец мечтал, чтобы дочь получила медицинское образование, а мама советовала серьезно заняться изучением иностранных языков. Елена же сделала свой выбор. Прислушавшись к совету друга семьи, сотрудника правоохранительных органов, она подала документы в милицейский вуз. Ее примеру последовал и ее младший брат Сергей, который в настоящее время работает в Управлении Федеральной миграционной службы России по г. Москве.

По окончании академии Масленникову распределили в следственный отдел при ОВД Шатурского района. Там она встретила свою одноклассницу Наталью Колобанову, которая пришла на работу годом ранее, так как окончила Среднюю школу милиции и продолжала заочное обучение в Московском юридическом институте МВД России. Наталья стала наставницей Елены, помогая ей в постижении азов практической следственной работы. Сегодня старший следователь майор юстиции Наталья Колобанова по-прежнему трудится в том же следственном отделе.

— Проработав два года, я засомневалась в правильности выбора профессии и уволилась, — вспоминает Елена. — Пошла работать в юридическую фирму. А через полтора года вновь вернулась на следственную работу, напряженную, но очень насыщенную событиями, нацеленную на благо всего общества. Я поняла, что это и есть мое призвание. И как бы плохо про нас сегодня ни писали и ни говорили, мы, следователи, остаемся верны букве Закона.

Новым местом ее работы стала следственная часть ГСУ при ГУВД по Московской области. Там она занималась расследованием преступлений, совершенных в сфере экономики. В декабре 2008 года Масленникова перешла в 3-й отдел по расследованию организованной преступной деятельности следственной части ГСУ при ГУВД по г. Москве.

Работа следователя — это череда уголовных дел. В прошлом году в производстве у старшего следователя Масленниковой находилось уголовное дело, возбужденное в отношении Геннадия Казакова, который был задержан в магазине «Мир кожи и меха» при попытке получить кредит по поддельному паспорту на покупку шубы стоимостью более 150 тысяч рублей.

— В ходе расследования данного уголовного дела установлено и доказано 136 аналогичных эпизодов его преступной деятельности. Ущерб по ним составил более 6 миллионов рублей, — рассказывает Елена. — Обвиняемый для получения кредитов использовал более 100 утерянных гражданами паспортов, в которые была вклеена его фотография. С их помощью он получал кредиты на приобретение дорогой бытовой и цифровой техники. Потерпевшими по делу признаны два московских банка. Свою вину Казаков признал полностью.

Такие крупные аферы не совершаются в одиночку. Сегодня в столице действуют организованные группы, занимающиеся этим преступным бизнесом. Казаков явно принадлежал к одной из них, но своих соучастников не сдал. Несмотря на его заявление, что паспорта приобрел у неизвестных лиц, познакомившись с ними в Интернете, а полученную в кредит технику сразу продавал на московских рынках, обвинение ему предъявлено как лицу, совершившему мошенничество в составе организованной группы.

При обыске на съемной квартире в одном из подмосковных городов, где Казаков проживал со своей гражданской женой, вещественных доказательств его преступной деятельности обнаружено не было. Ни вещей, ни крупных денежных сумм. По всей видимости, денег Геннадию от этой аферы перепадало немного. Львиная же доля преступных доходов доставалась организаторам преступления.

Его жена была шокирована появлением милиции. Выяснилось, что она ничего не знала о темных делишках возлюбленного. Он говорил ей, что работает на стройке, но денег никогда в дом не приносил и фактически жил за ее счет. Кроме того, мотивируя тем, что является бомжем, так как его давно уже выписали с места прежнего жительства в Самарской области, он уговорил жену взять различные кредиты на ее имя. В том числе и бытовую технику для их дома. На момент ареста Казакова женщина оставалась должна банкам более 300 тысяч рублей.

Осенью 2009 года суд приговорил Геннадия Казакова к 10 годам лишения свободы.

За расследование этого уголовного дела Елена Масленникова награждена нагрудным знаком «Лучший следователь».

— Сейчас у меня в производстве аналогичное уголовное дело, но более масштабное. Уже установлено более 200 эпизодов, — говорит она. — Оба этих дела объединяет не только состав и способ совершения преступления, но и то, что они возбуждены в один день. Только одно в 2008 году, а другое — в 2009-м. Просто мистика какая-то.

Коллеги отзываются о Елене как об очень искреннем, добром и отзывчивом человеке, хорошем организаторе. А также они хвалят ее кулинарные способности, особенно выпечку.

— Я действительно люблю готовить, так я отдыхаю от напряженных рабочих будней, — признается Елена. — А еще я очень  люблю море и солнце... Без них не представляю своего отпуска. Это дает мне заряд энергии на целый год.